桂林海绵胶 成都乐达航空股份被出具警示函，涉内控缺陷等

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　　蓝鲸新闻2月1日讯，近日，四川证监局发布行政监管措施决定书，剑指成都乐达（300696）航空制造股份有限公司及谢鹏、范庆新、刘晓芬、雁秋、马青凤。

　　决定书显示桂林海绵胶，成都乐达航空制造股份有限公司存在以下问题：

　　、内控制度执行存在缺陷。未严格按照公司相关制度开展现金盘点，泡沫板橡塑板专用胶非主营销售业务相关销售台账及对应收款单据登记、管理不规范。

　　二、会计核不规范。是收入确认不规范。2022年及2024年部分机加业务收入存在跨期确认，致2024年多记收入289.77万元。二是存货跌价测试覆盖范围不足。2023年未对存货进行减值评估，2024年对库存商品及在产品的减值测试覆盖范围不足。三是商誉会计处理不规范。将2024收购希瑞晓科技有限公司52股权的溢价部分错误计入形资产1934.78万元并进行摊销。

　　上述情形违反了《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。公司董事长谢鹏、时任董事长范庆新、总经理刘晓芬、时任财务总监雁秋、时任财务总监马青凤对以上问题负有责任。

　　对此，四川证监局决定对成都乐达航空制造股份有限公司及谢鹏、范庆新、刘晓芬、雁秋、马青凤采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

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